特定口座のよくある質問

特定口座について

• 特定口座の制度について。
• 特定口座と一般保護預り口座の違いについて。
• 特定口座開設の手順について。
• 特定口座取扱商品について。
• 複数の特定口座を開設することについて。

住所変更等について

• 特定口座を開設した後に、氏名や住所を変更した場合、また、特定口座をやめたい場合の手続きについて。
• 本人確認書類について。
• 特定口座残高が0円になった場合の取扱いについて。

損益計算、源泉徴収及び還付について

• 特定口座での取得価額の計算方法について
• 特定口座での売却の際の損益管理について。
• 売却の際に源泉徴収されるようにすることは可能ですか。
• 特定口座で源泉徴収されるようにするために必要な手続きについて。
• 特定口座で源泉徴収される仕組みについて。
• 売却の際、損失があった場合には、既に徴収された源泉徴収税額は戻ってくるか。
• 特定口座（源泉徴収あり）において上場株式等の配当金等と譲渡損の損益通算が可能ですがどのような手続をすれば、配当金等を計算対象とすることができるか。

取引に係る報告書等について

• 特定口座で行われた取引の内容の報告形式について。
• 特定口座で行われた取引の内容は、税務署にも報告されますか。
• 年間取引報告書にはどのような情報が記載されますか。

確定申告等について

• 特定口座に入っていた上場株式等の譲渡損益の確定申告はどうすれば良いですか。
• 特定口座で売却した上場株式等の他に、特定口座に入っていない株式等を売却して、譲渡損益が発生しております。確定申告はどのようにすれば良いですか。
• 特定口座で売却した上場株式等について、売却損が発生しております。この損失は繰越控除の対象となりますか。
• 特定口座の中で、「取得費特例」を用いて、平成13年10月1日の市場価格の80%の価格を売却原価として上場株式等の譲渡損益を計算することは可能ですか。

地方税について

• 特定口座に入っていた上場株式等の譲渡損益について、地方税はどのように徴収されますか。

いわゆるタンス株の取扱いについて

• タンス株の預入れについて

特定口座間の移管について

• 他の金融商品取引業者の特定口座の上場株式等を当社の特定口座に移管したいのですが。
• 移管した銘柄と同一の銘柄が、当社の特定口座にもありました。取得価格及び取得日の管理はどうなりますか。
• 特定口座間の移管の際、他金融商品取引業者では「源泉徴収なし」を選択し、当社では「源泉徴収あり」を選択していた場合、移管によって、他金融商品取引業者で既に徴収された源泉徴収額に変更が生じますか。
• 特定口座を開設していた親族が亡くなりました。相続によりその特定口座の上場株式等を受け取ることになりましたが、私の特定口座に入れてもらうことは可能ですか。

実務的な運用について

• 金融商品取引業者を通じて取得した株式を、特定口座に入れないことは可能ですか。
• 同日中に、同一銘柄を複数回に分けて売却した場合、譲渡損益の計算はどのように行われますか。
• 特定口座に入れている上場株式等について、株式分割、株式合併などが生じた場合の取得価額はどのようになりますか。

信用取引について

• 信用取引を特定口座で行うことは可能ですか。
• 特定口座における信用取引の損益計算はどのようになりますか。
• 現引き、現渡しの場合、どのような取扱いとなりますか。

その他

• 従業員持ち株会に加入していますが、持ち株会で買付けた株式は特定口座に入れられますか。
• 会社員で給与以外には、特定口座（簡易申告口座）での上場株式等の売却益しかありません（売却益は年間２０万円以下）。 こういう場合、確定申告は不要ですか。